ANALYSIS OF BANK FINANCIAL RATIOS IN CONVENTIONAL COMMERCIAL BANK AND ISLAMIC COMMERCIAL BANK
Abstract
ABSTRACT
This research aims to determine the differences in the financial performance of conventional commercial banks and Sharia commercial banks by using 5 bank financial ratios, namely Loan to loan-to-deposit ratio (LDR), Non-Performing Loan (NPL), Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Operating Expenses to Operating Income (BOPO) and Capital Adequacy Ratio (CAR). This research method is descriptive and comparative. The population taken for this research was 74 conventional commercial banks and 12 sharia commercial banks. Samples were taken using nonprobability sampling with a purposive sampling approach. The research results show that there are significant differences between conventional commercial banks and sharia commercial banks when viewed from ROA, ROE, and BOPO. Meanwhile, if we look at LDR/FDR, NPL/NPF, and CAR, there are no significant differences between conventional commercial banks and Sharia commercial banks. This implies that Islamic banks should be able to maximize income from each product and also optimize their operational costs.
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbedaan kinerja keuangan bank umum konvensional dan bank umum syariah dengan menggunakan 5 rasio keuangan bank, yaitu Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dan Capital Adequacy Ratio (CAR). Metode penelitian ini adalah deskriptif dan komparatif. Populasi yang diambil untuk penelitian ini adalah 74 bank umum konvensional dan 12 bank umum syariah. Sampel diambil dengan menggunakan non probability sampling dengan pendekatan purvosive sampling. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan yang signifikan antara bank umum konvensional dan bank umum syariah jika dilihat dari ROA, ROE dan BOPO. Sedangkan jika dilihat dari LDR/FDR, NPL/NPF dan CAR tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara bank umum kovensional dan bank umum syariah. Hal ini mengimplikasikan bank syariah sebaiknya dapat memaksimalkan pendapatan dari setiap produk dan juga mengoptimalkan biaya operasionalnya.
Keywords
References
Arinta, Y. N. (2016). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Antara Bank Syariah dan Bank Konvensional (Studi Kasus pada Bank Syariah Mandiri dan Bank Mandiri). Muqtasid (Journal of Islamic Economics and Banking, 7(1), 119 – 140.
Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tanggal 5 Januari 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta.
Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 17/11/PBI/2015 tanggal 25 Juni 2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013. Jakarta.
Daniswara, F., Sumarta, N. H. (2016). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Berdasarkan Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings and Capital (RGEC) pada Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah Periode 2011-2014. Gema, 30(51), 2344 – 2360.
Dedi, S. (2018). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Vs Bank Umum Konvensional di Indonesia dengan Menggunakan Raio Keuangan. Jurnal Masharif al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 3(1), 1 – 26.
Hardianti, D., Saifi, M. (2018). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum Konvensional Dan Bank Umum Syariah Berdasarkan Rasio Keuangan Bank (Kasus Pada Bank Umum Konvensional Dan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Dan Diawasi Oleh OJK Periode 2013-2016). Jurnal Administrasi Bisnis, 60(2), 10 – 18.
Ikatan Akuntansi Indonesia. (2015). PSAK No. 1 Tentang Laporan Keuangan – Edisi Revisi. Dewan Standar Akuntansi Keuangan: PT. Raja Grafindo
Jahja, A. S. & Iqbal, M. (2012). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dengan Perbankan Konvensional. Jurnal Episteme, 7(2), 337 - 360
Choirunnisa, S. O., Harjadi, D., Komarudin M. N. (2020). Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia. Jurnal Ekonomi Akuntansi dan Manajemen, 1(1), 64 – 74.
Peraturan Bank Indonesia. (2006). Nomor 8/12/PBI/2006 Tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/4/PBI/2006 Tentang Pelaksanaan Good Corporate Government
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK). (2014). Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan. Nomor 8/POJK.3/2014 Tentang Penilaian Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
Putri, A. E. (2014). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvesional Dengan Analisis Rasio Keuangan CAR, ROA, ROE, NIM, LDR, DAN NPL. Skripsi. Universitas Muhammadiyah Surakarta
Russilawati, R., Mustikawati, I. (2018). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional Dengan Bank Syariah Periode 2012-2016 Menggunakan Metode RGEC. Profita Kajian Ilmu Akuntansi, 6(8), 1 – 29.
Shafira, V. (2018). Analisis komparatif risiko keuangan bank konvensional dan Bank Syariah Periode 2012 – 2017. Skripsi. UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
Setyaningsih, A. & Utami, S.S. (2013). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dengan Bank Konvensional. Jurnal Ekonomi dan Kewirausahaan, 13(1), 100 – 115.
Sovia, S. E., Saifi, M., Husaini, A. (2016). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional Dan Bank Syariah Berdasarkan Rasio Keuangan Bank (Studi Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Bei Yang Memiliki Bank Syariah Periode 2012-2014). Jurnal Administrasi Bisnis, 37(1), 129 – 136.
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Nomor 10/SEOJK.03/2019 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 32/34/KEP/DIR/ tanggal 12 Mei 1999 Tentang Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah
Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Undang-undang No. 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. Jakarta
Wahyuni, M. & Efriza, R. E. (2017). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dengan Bank Konvensional di Indonesia. International Journal of Social Science and Business, 1(2), 66-74
DOI: 10.34203/jimfe.v9i2.7176
Refbacks
- There are currently no refbacks.
Copyright (c) 2023 Kiki Intan Saputri
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Submission Guidelines
Author Guidelines
Email the author 
